假设征税人发作需求开具红字发票的情形，该怎样操作呢？来看这五问五答吧！
征税人A：我公司在增值税税率调整前已按原16%、10%税率开具了增值税发票。2019年4月1日后，发作了销售折让需求开具红字发票，应按照什么税率开具呢？
答复：应按照原适用税率开具红字发票。16%的开负数16%，10%的开负数10%。
征税人B：我公司开给客户的增值税专用发票，因发作销货退回，需求开具红字发票，但是客户曾经申报抵扣了，我公司应该怎样办呢？
答复：由购置方在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票相关资讯表》，在填开《相关资讯表》时不填写相对应的蓝字专用发票相关资讯，应暂依《相关资讯表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待获得销售方开具的红字专用发票后，与《相关资讯表》一并作为记账凭证。
征税人C：我公司开给客户的增值税专用发票，已托付客户，之后发现开票相关资讯有误，需求开具红字发票，但是客户将发票联和抵扣联弄丢了（客户尚未抵扣），我公司应该怎样办呢？
答复：由购置方在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票相关资讯表》，在填开《相关资讯表》时应填写相对应的蓝字专用发票相关资讯。
征税人D：我公司开给客户的增值税专用发票，已托付客户，之后因应税效劳中止，需求开具红字发票。客户尚未抵扣，并将发票联及抵扣联及时退回，我应该怎样操作？
答复：由销售方在新系统中填开并上传《相关资讯表》。销售方填开《相关资讯表》时应填写相对应的蓝字专用发票相关资讯。
征税人E：我公司开给客户的增值税专用发票，尚未交给客户，因销货局部退回，需求开具红字发票，我应该怎样操作？
答复：由销售方在新系统中填开并上传《相关资讯表》。销售方填开《相关资讯表》时应填写相对应的蓝字专用发票相关资讯。
